Du har endelig besluttet at starte din egen virksomhed. Eller måske har du kørt en som eneejer, endda måneskin på siden, og har besluttet, at du skal beskytte dine personlige aktiver mod dem, der er involveret i din voksende virksomhed. Du kan endda beslutte, at der kan være en skattefradrag i det for dig. Uanset hvad du ræsonnerer, overvejer du sandsynligvis et valg, som mange iværksættere står over for: Skulle din virksomhed være struktureret som et selskab med begrænset ansvar (LLC) eller et S-selskab (S corp), der er opkaldt efter underafdeling S i kapitel 1 i Internal Revenue Code ?
Disse to organisationsformer har ligheder og forskelle - som kan gøre valg mellem dem og andre, som et C-selskab (som inkluderer offentligt ejede virksomheder), i bedste fald forvirrende. Hver stat kan også have forskellige regler, der spiller ind. Derfor vil du gerne have nogle input fra en respekteret revisor og / eller advokat, der hjælper dig med at beslutte, hvad der passer bedst til din virksomhed.
hvor høj er melissa gorga
Definition af fordelene
En stor fordel ved at organisere din virksomhed som en LLC eller et S corp er, at du kan beskytte dine personlige aktiver mod din virksomheds kreditorer. 'Begrænset ansvar betyder, at du ikke kan være økonomisk ansvarlig for mere end din investering i virksomheden,' skriver Greg McFarlane i sin bog, Styr dine kontanter: At tjene penge giver mening . 'Hvis du lægger $ 10.000 og pådrager $ 11.000 i gæld, er du kun potentielt ansvarlig for $ 10.000. Dine kreditorer (kontroller, at din LLC's kreditorer) ikke kan 'gennembore virksomhedens slør', som udtrykket siger. '
Et andet almindeligt aspekt af LLCs og S corps er, at de hjælper dig med at undgå at betale både personlig skat og selskabsskat. Forskellen er, at i et S-selskab betaler ejere sig selv løn plus modtager udbytte fra ethvert ekstra overskud, som selskabet måtte tjene, mens en LLC er en 'gennemgående enhed', hvilket betyder, at alle indtægter og udgifter fra virksomheden bliver rapporteret om LLC-operatørens personlige indkomstskat, siger Ebong Eka, en CPA, der også skriver sin egen blog om verden af iværksætteri på MoneyMentoringMinutes.com .
Både LLC og S-korps kan også trække udgifter før skat, såsom rejser, uniformer, computere, telefonregninger, reklame, forfremmelse, gaver, biludgifter og sundhedsydelser, skriver McFarlane.
Dig Deeper : Valg mellem en LLC og en virksomhed
Bemærk forskellene
Når du først har forstået fordelene ved LLCs og S corps, er det tid til at udforske nogle af fordele og ulemper ved hver tilgang. Her er nogle af de vigtigste forskelle ifølge Eka:
LLC Fordele:
- Ejeren af et enkelt medlem LLC behøver ikke at indgive en selvangivelse for LLC, da de kun rapporterer aktiviteten på deres personlige selvangivelse.
- Nem opsætning: De fleste LLC-formularer er kun en enkelt side for LLC'er med et enkelt medlem.
- Billig at starte: Omkostningerne ved oprettelse af en LLC er også billig, normalt kun et par hundrede dollars.
- Retningslinjer: Den bureaukrati, der er involveret i dannelsen af en LLC, er ikke så streng som den, der er involveret i S-korps, hvilket også fører til besparelser på blandt andet revisor- og advokatsalær.
LLC Ulemper:
- Selvstændig skat: Ejere af LLC-ejere er forpligtet til at betale selvstændig skat af indkomst genereret i LLC, hvilket betyder at foretage en estimeret kvartalsvis betaling til IRS.
- Ejere af LLC'er skal sørge for, at de ikke gennemborer 'virksomhedssløret', hvilket betyder at de er nødt til at betjene LLC separat fra deres personlige anliggender. 'LLC må ikke være en skal, men en driftsenhed,' siger Eka. 'Der har været tilfælde, hvor en virksomhedsejer mistede deres beskyttelse, fordi der ikke var nogen tydelig forskel mellem LLC og dens ejer.'
Dig Deeper : Hvad er en LLC?
Online inkorporeringstjenester
S Corp Fordele:
- Den vigtigste fordel ved et S corp er, at det tilbyder skattefordele, når det kommer til overskud, kendt som distribution. S corp betaler sine ansatte en 'rimelig' løn, hvilket betyder, at den skal være bundet til branchens normer, mens den også fratrækker lønudgifter som føderale skatter og FICA. Derefter kan eventuelt resterende overskud fra virksomheden uddeles til ejerne som udbytte, der beskattes med en lavere sats end indkomst.
S Corp Ulemper:
- S-korps har strengere retningslinjer end LLC'er. I henhold til skattekoden, siger Eka, skal du opfylde følgende standarder for at oprette et S corp:
- Skal være amerikansk statsborger eller bosiddende.
- Kan ikke have mere end 100 aktionærer (en ægtefælle betragtes som en separat aktionær i henhold til denne regel).
- Corporation kan kun have en klasse af aktier.
- Fortjeneste og tab skal fordeles til aktionærerne i forhold til aktionærens interesse. For eksempel kan du ikke have uforholdsmæssig stor uddeling af udbytte eller tab. Hvis en aktionær ejer 10 procent af S corp, skal han eller hun modtage 10 procent af overskuddet eller tabet.
- Det koster mere at danne et S corp.
- Aktionærer skal til enhver tid overholde kravene. Hvis de ikke gør det, risikerer de ikke at tillade valg af S-korps, og selskabet vil blive behandlet som et C-korps med dets tilsvarende begrænsninger.
- Begrænsning af passiv indkomst: Du kan ikke have mere end 25 procent af bruttoindtægter fra passive aktiviteter, såsom fast ejendom.
- Der kan være yderligere statsskatter for S-korps.
- Aktionærer bør være opmærksomme på at betale sig en 'rimelig' løn for det arbejde, de udfører for S corp, da IRS i stigende grad undersøger S corps for dette.
Dig Deeper : Hvad er en S Corporation?
Online inkorporeringstjenester
Casestudie: Hvorfor en LLC kan være bedst for din virksomhed
I betragtning af at det kræver langt mindre bureaukrati at organisere og generelt er billigere at administrere, kan LLC være dit bedste valg, hvis du er ny virksomhedsejer eller driver en internetvirksomhed, siger Eka.
Der er også en anden vigtig fordel ved LLC'er: Du kan vælge at blive beskattet som et S corp, mens du bevarer strukturen i en LLC. Overvej sagen om Mike Turner, grundlægger af Front Street Brokers, et ejendomsmægler i Boise, Idaho. Da han startede sin virksomhed, der sælger high-end boliger og ejendomme, blev han rådet til at danne det som en LLC, hvilket han gjorde. Et par år senere, da virksomheden begyndte at tjene flere indtægter, blev Turner imidlertid chokeret over den skat, han betalte IRS.
Det var dengang, at hans revisor fortalte ham, hvordan han kunne vælge at blive beskattet som et S-korps, mens han holdt sin LLC intakt. Turner besluttede at skifte. Han begyndte at betale sig selv og sin kone en beskeden løn, som han også betaler gebyrer for (såsom FICA og arbejdsløshedsforsikring) og derefter betale sig selv et månedligt udbytte af det ekstra overskud, som hans firma tjente.
'Reglerne er, at jeg skal betale mig en realistisk løn,' siger Turner. 'Jeg kan ikke betale mig selv mindsteløn og gøre resten i udbytte. Men i min branche er gennemsnitslønnen ikke så høj, så jeg kan stadig tage et stort beløb via udbyttet. ' Forskellen har været en besparelse på mellem $ 6.000 og $ 8.000 om året i føderale skatter. 'Jeg føler, at jeg får det bedste fra begge verdener,' siger han. 'For min lille virksomhed får jeg alle de juridiske fordele ved at drive min lille virksomhed gennem en LLC, men jeg kan beskattes som et S-selskab, hvilket sparer mig penge på skattetidspunktet.'
Dig Deeper : Valg af aktieselskab som din virksomhedsform
Casestudie: Hvorfor et S Corp kan være det bedre valg
Mens Turners historie er overbevisende for en mindre livsstilsvirksomhed, er sandheden, at hurtigtvoksende virksomheder, der planlægger at få investorer eller dele ejerskabet af virksomheden med medarbejderne, måske skal overveje at skifte til et S-korps hurtigere snarere end senere.
hvem er Marcus Allen gift med
Overvej sagen om Vicky Phillips, grundlæggeren af GetEducated.com , som giver vejledninger og vurderinger for college-kurser og -programmer, der tilbydes online. Phillips startede oprindeligt sin virksomhed, der er baseret i Burlington, Vermont, som en LLC og har holdt det på den måde i 10 år. Men nu hvor hendes forretning er etableret - den tjener nu 1 million dollars i årlig omsætning - er hun klar til at få investorer til at ekspandere endnu hurtigere.
Da hun talte med sine rådgivere, indså hun, at det var i hendes bedste interesse at omdanne sit firma til et S-korps på trods af nogle af ulemperne ved at gøre det. 'Der kræves meget mere papirarbejde for at underbygge alt,' siger hun, da det at køre et S-korps kræver, at du holder møder, holder protokoller, træffer beslutninger, vælger officerer og udarbejder formelle regnskaber. 'Men S corp-strukturen skaber mere adskillelse mellem mig og virksomheden, hvilket investorer og bankfolk er mere fortrolige med.'
Phillips siger, at hun brugte omkring $ 6.000 på advokat- og regnskabsgebyrer ved at skifte fra en LLC, hvis aktiver i det væsentlige blev købt af det nye S corp, selvom hun indrømmer, at hun kunne have brugt mindre, hvis hun havde været villig til at gøre mere af papirerne selv. 'Jeg er ikke en stor fan af mere papirarbejde, hvilket er en af de vigtigste grunde til, at vi holdt ud med at skifte, så længe vi gjorde,' siger hun.
